【课程背景】

2021年9月15日，《2021年金砖国家税务局长会议》如期举行，中国国家税务总局局长王军参加会议并作主旨发言，其中指出：我国正向“以数治税”时期迈进，税务工作将进入一个新的时代，金税工程四期建设已正式启动实施！

金税四期，真的来了！

年终关账，不再仅仅是做好资产的清查、债务的核实、编制好年终财务报告，在金税四期大形势背景下，一名合格的财务工作者，不仅要关注财报数据的安全性，还应通过全盘规划，做好风险规避，向高层提供有价值的经营建议。

本课程从年底关账的税会差异调整技巧入手，结合2021年度新政，教您如何对众多科目进行勾稽关系剖析、税务规划及账务调整，从而降低税务风险，提高企业利润。还在等什么，赶快报名吧！

【课程收益】

【盘点】2021年度涉税政策，看清改革趋势

【分析】年终关账纳税调整项目，厘清税会差异

【梳理】企业年终税务自查要点，规避纳税风险

一、新形势下年终企业关账的重要作用

1、大势观澜：新环境新手段对年终关账影响剖析

（1）金税四期、智慧监管、风险推送你慌了吗

（2）互联网+税务稽查模式对关账的影响

（3）以案说税：风险指标“导航引路” 实施“项目化稽查”

2、防微杜渐：年终结账前的主要工作

（1）税账表的忠诚与背叛

（2）公转私的八大合规，你了解吗？

（3）以案说税：不动产在建工程不按规定结转少缴房产税指标

二、最新税收优惠政策实务操作应用及税务安排

1、2021年延续的税收优惠政策及税务安排

（1）继续享受到2021年3月31日的税收政策

（2）继续享受到2021年12月31日的税收政策

（3）延续享受到2023年12月31日的税收政策

（4）延续享受且“长寿”的税收优惠政策

以案说税：是是非非---优惠政策“享”与“不享”

2、2021年实施税收优惠政策及税务安排

（1）2021年4月1日起实施的税收政策

（2）2021年6月1日起实施的税收政策

（3）2021年8月1日起实施的税收政策

（4）2021年9月1日起实施的税收政策

（5）2021年10月1日起实施的税收政策

以案说税：秋后算账---哪些不可不说的税收风险

以案说税：税费不分---税不免而费免，你能分清吗？

3、2022年实施的税收政策及税务安排

以案说税：小税大险---企业都容易忽略的小税种

三、重点科目扫描：年终关账之风险透视及化解技巧  

1、深不可测：货币资金扫描

（1）库存现金“三百多万”，自查报告你该如何向局长交代？

（2）货币资金损失税前扣除申报“理论OR实操”我该听谁的？

2、暗渡陈仓：往来款项扫描

（1）金四来了：您的应收、应付账款是否还在暂估？

（2）悬而未决的其他应收款，避免损失及风险；

（3）以案说税：奇思妙想---预收了款≠销售收入！

3、兵马未动，粮草先行：存货扫描

管理会计VS税务会计

4、金屋藏娇：固定资产扫描

（1）固定资产暂估入账、销售、盘点，如何纳税？如何开票？

（2）揭秘！扑朔迷税的固定资产最低的残值率

5、偷梁换柱：应付职工薪酬扫描

6、金蝉脱壳：实收资本扫描

风险一：认缴的注册资本金挂了“其他应收款”怎是一句差错能解释的了

风险二：计提了个人股东的“应付股利”迟迟未付且未代扣股息红利个税

四、关账前的发票梳理、风险规避及疏解之道

1、电票新形势下的新政与实务操作

（1）电子发票是如何流转的?

（2）电子凭证、电子发票合规的档案管理办法你必须清楚

2、如何防止取得虚开发票

以案说税：异常发票的风险规避

以案说税：货、票分离导致的发票虚开给企业带来的灭顶之灾

以案说税：用足你的证据链防范善意虚开带来的税务风险

3、提前、跨期、及未取得的发票我该拿你怎么办？

以案说税：提前取得发票税前列支是虚开发票吗？

以案说税：未取得发票也未付款的成本也可以税前扣除的

以案说税：跨期发票的账务处理

五、年终关账财务报表高危风险识别及应对

1、温故知新：报表分析核心思路及实战运用

（1）企业各项申报表收入逻辑关系是否正确

（2）固定资产与现金流量表的关联

以案说税：每个企业大佬心中都有这张表

以案说税：买车来交税---公司购车如何填写现金流量表？

2、明察秋毫：财务报表多维透视分析与税务风险预警

（1）财务报表如何透视企业存在的”税务病灶”?

（2）顺“税”摸“税”---跨税种比对比出风险

以案说税：房地产全流程AI税收系统显身手

（3）独家揭秘：畸高的费用导致系统报警

以案说税：百亿销售费用畸高被查，企业自救策略公布

以案说税：财务费用不禁查？调增应纳税所得8000余万元

3、高瞻远瞩：报表税负预警评估稽查及全局谋划

（1）一次说清！税率、征收率和税负率有什么不同？

（2）以案说税：税负比率排查风险

A. “税”“税”平安---老干部必备的“血压计”

B. “税”来“税”往---税负率同比相差35%，咋回事？

（3）居安思危---企业哪些情况下会被约谈？

（4）未雨绸缪---应对税负率异常平时应做好哪些准备？

五期连载：

写在开始：2021年11月29日

第一期：2021年11月30日

第二期：2021年12月2日

第三期：2021年12月4日

第四期：2021年12月7日

第五期：2021年12月9日