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主讲专家：Y老师，某知名律所财税委员会主任

一、不良资产的规模及存量趋势

二、哪些因素影响不良资产处置的税负成本

1.不良资产处置要缴哪些税(以底层资产涉及房产土地为例)

2.影响处置税务成本的具体因素

3.处置方式

4.取得成本

5.政策适用与执法理念

6.涉税争议解决（是否征、如何征、向谁征）

三、不良资产处置中的税务问题

1.法拍土地、物业等的过户税负负担问题（谁承担过户税费）

2.法拍土地、物业等的过户税负负担问题（要缴哪些税）

3.抵押权、税收优先权、破产费用

4.股权转让是否可以不用缴纳土地增值税

5.以物抵债的税负承担问题

6.改制重组的认定问题

7.合作建房的认定问题

8.在建工程转让问题

四、不良资产处置的税务筹划

1.不良资产处置税务筹划面临的问题

2.不良资产税务筹划的必要性（一体化）

3.不同阶段的税务筹划可能性（法律状态）

4.如何为客户引入税筹服务

5.如何做好不良资产处置的税务筹划

主讲专家：W老师

某知名律所执业律师、中国注册会计师、税务师

一、以物抵债性质界定及涉税规定

1.契税相关文件解读

2.土地增值税解读

3.以物抵债性质界定

二、资产管理公司如何参与以物抵债

1.诉讼、执行那个程序中如何参与以物抵债？

2.执行程序已终结如何处理？

三、税收筹划方案及案例

1.筹划方案简介

2.法院、税务局沟通协调方案

主讲专家：W老师

某知名律所执业律师、中国注册会计师、税务师

一、司法拍卖所涉税种

（一）法定买方所负担税种解读

（二）法定卖方所负担税种解读

（三）欠税处理

二、司法拍卖常见涉税条款

（一）法释2016（18）号

（二）买方包税条款效力及司法观点

（三）各地常用司法拍卖条款

三、司法拍卖常见涉税风险

（一）卖方前期欠税

（二）买方包税条款

（三）增值税进项问题

（四）个人所得税

四、司法拍卖常见涉税争议处理

（一）尽职调查

（二）恰当沟通 

（三）专业人士帮助 

主讲专家：W老师

某知名律所执业律师、中国注册会计师、税务师

一、地产类不良税收解读

（一）法定买方所负担税种解读

（二）法定卖方所负担税种解读

二、如何合法做税务筹划

（一）“节税”不慎，反生风险

（二）直接危害

（三）两套账  个人账户收款

（四）阴阳合同 股权转让、房产转让

（五）某案件中的违法事实有哪些？

三、重组、分立、破产、法拍、抵债税务筹划

（一）以物抵债

（二）债权转让和司法拍卖

（三）破产、重组

（四）分立

（五）各税种税收筹划要点

（六）风险提示

四、资产和股权交易筹划

案例展示：青岛万升酒店、万达

（一）资产交易特点及优缺点解读

（二）股权交易特点及优缺点解读

（三）税收筹划

主讲专家：G老师

某知名律所合伙人、该所全国财税专委会副主任

一、企业破产重整、清算的涉税问题

（一）企业破产重整的法律程序

（二）破产程序启动后的涉税问题

（三）破产清算中的税收问题

（四）破产程序启动后的税收问题

二、基于破产的税收优惠政策梳理

（一） 增值税优惠政策

（二）房产税、土地使用税优惠政策

（三）契税优惠政策

（四）个人所得税优惠政策

（五）土地增值税优惠政策

（六）企业所得税优惠政策

（七）金融机构的税收优惠政策

三、并购重整领域其他的税务筹划方法

（一）用特殊性税务处理政策，递延纳税

（二）资产与债权、债务等“打包转让”的运用

（三）成本“核定”的使用

（四）使用税务优惠政策

（五）债转股或者借贷资金的使用

（六）搭建境外架构进行税务筹划

（七）未分配利润、盈余公积的处理

（八）纳税义务发生时间的筹划

（九）申请分段缴纳税收或核定相关税收（特定项目）

四、涉及并购重整中争议难点解析

（一）重点问题讲解

（二）小结